奧地利VAT注冊與申報(bào)，奧地利VAT標(biāo)準(zhǔn)稅率是多少？-ESG跨境

1.哪些情況需要注冊奧地利VAT
2.注冊奧地利VAT所需要的資料
3.奧地利VAT稅率
4.奧地利VAT申報(bào)
5.歐洲各國VAT稅率對比

1.哪些情況需要注冊奧地利VAT

在歐洲進(jìn)行貨物銷售，VAT對于賣家而言是必不可少的，在不同的國家產(chǎn)生貿(mào)易活動需要注冊不同的VAT，因?yàn)楦鲊腣AT稅率不一樣，退稅政策等也不一樣。那么對于奧地利賣家而來說，什么情況下需要注冊奧地利VAT呢？在奧地利開公司，在奧地利有倉儲，超過奧地利的遠(yuǎn)程銷售，都必須注冊VAT了。就是滿足以下三個(gè)條件之一的賣家們就需要注冊奧地利VAT了。

1.在奧地利境內(nèi)有倉儲；

2.從其他歐盟倉儲發(fā)貨到奧地利買家，向奧地利買家銷售的總金額超過35,000歐元/年；

3.奧地利注冊公司，向奧地利買家配送商品，且銷售的總金額超過30,000歐/年。

2.注冊奧地利VAT所需要的資料

1.奧地利VAT申請服務(wù)信息表；

2.營業(yè)執(zhí)照（翻譯成英文）；

3.法人身份證/護(hù)照（翻譯成英文，建議提供護(hù)照）；

4.納稅證明（翻譯成英文）；

5.授權(quán)文件（法人簽字）。

奧地利VAT注冊完成后，奧地利稅局會下發(fā)本地稅號證書和歐盟稅號證書。本地稅號跟德國一樣，主要是用來支付稅金備注在付款里面，方便稅局記錄公司繳稅情況；而歐盟稅號跟德國一樣，主要用于開具增值稅發(fā)票和歐盟內(nèi)貿(mào)易使用。

3.奧地利VAT稅率

標(biāo)準(zhǔn)增值稅稅率為20%（榮霍爾茲和米特爾堡地區(qū)的標(biāo)準(zhǔn)稅率為19%），某些商品或勞務(wù)的適用較低的增值稅稅率為10%或13%，同時(shí)有些商品或勞務(wù)豁免增值稅。

1.標(biāo)準(zhǔn)稅率20%，適用所有其他應(yīng)稅商品和服務(wù)；

2.低稅率13%，適用國內(nèi)航班，參加體育賽事，文化活動和游樂園門票，一些農(nóng)業(yè)用品，葡萄酒審查，切花裝飾用品；

3.低稅率10%，適用于食品，外賣食品，供水，藥品，國內(nèi)運(yùn)輸（不包括航班），國際和社區(qū)內(nèi)部的公路和鐵路運(yùn)輸，報(bào)刊，印刷書籍，電子書，付費(fèi)和有線電視，電視牌照，社會服務(wù)，生活垃圾收集，處理廢物和廢水，餐廳（不包括所有飲料），切花用于食品生產(chǎn)，一些農(nóng)業(yè)用品，作家和作曲家；

4.零稅率0%，適用于，歐盟內(nèi)和國際運(yùn)輸（不包括公路和鐵路），酒店住宿。

在疫情期間（2020.07.01-2020.12.31）為了幫助企業(yè)度過難關(guān)，奧地利政府給予了一定的減免：

1.不含酒精的飲料，原稅率為20%，疫情期間優(yōu)惠稅率為10%；

2.服務(wù)，文化，部分印刷品，原稅率為10%，疫情期間優(yōu)惠稅率為5%。

4.奧地利VAT申報(bào)

奧地利首年一般是選擇月報(bào)+年報(bào)：

1.3W歐到10w歐之間的，采取季度申報(bào)，最遲申報(bào)期限為每個(gè)結(jié)束日期后的45天；

2.大于10W歐的，采取月度申報(bào)，最遲申報(bào)期限為每個(gè)結(jié)束日期后的45天；

奧地利VAT還需要做年報(bào),增值稅年度申報(bào)表（即年報(bào)）可以通過線上或者紙質(zhì)郵寄提交方式提交。網(wǎng)上提交的截至日期是次年的6月30日，紙質(zhì)郵寄提交的截至日期是次年的4月30日。

對非歐盟企業(yè)在歐盟沒有presence代表的話，在奧地利需要一個(gè)稅務(wù)代表，但是稅金直接支付給稅局。

5.歐洲各國VAT稅率對比

下面主要介紹歐洲幾個(gè)國家的遠(yuǎn)程銷售限額和標(biāo)準(zhǔn)稅率：

1.奧地利：遠(yuǎn)程銷售限額35,000 歐元，標(biāo)準(zhǔn)稅率20%；

2.法國：遠(yuǎn)程銷售限額35,000 歐元，標(biāo)準(zhǔn)稅率20%；

3.意大利：遠(yuǎn)程銷售限額35,000 歐元，標(biāo)準(zhǔn)稅率22%；

4.西班牙：遠(yuǎn)程銷售限額35,000 歐元，標(biāo)準(zhǔn)稅率21%；

5.德國：遠(yuǎn)程銷售限額100,000 歐元，標(biāo)準(zhǔn)稅率19%；

6.捷克：遠(yuǎn)程銷售限額1,140,000捷克幣，標(biāo)準(zhǔn)稅率20%；

7.波蘭：遠(yuǎn)程銷售限額160,000波蘭幣，標(biāo)準(zhǔn)稅率23%。

在以上七個(gè)歐洲國家中，奧地利的稅率不是最低的，但也不是最高的，處于中等水平，如果賣家不想注冊某國的VAT，那就要注意控制在該國家的遠(yuǎn)程銷售額了，確保其低于限額，并且不再奧地利進(jìn)行倉儲。

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