如何處理香港公司利得稅稅表？香港公司如何申請離岸豁免？-ESG跨境

1.香港公司報稅
2.香港公司做賬需準備的資料
3.香港公司申請海外豁免的條件
4.香港公司申請離岸豁免的流程
5.香港公司不能進行零申報的情況

1.香港公司報稅

當香港公司收到香港稅務局下發(fā)的利得稅稅表的時候要怎么處理？香港公司收到稅務表的時候就要根據(jù)公司經營情況填寫表格，及時并且如實地想稅務局進行匯報。香港有限公司和無限公司在進行利得稅報稅方面是有著一定區(qū)別的，具體表現(xiàn)在以下幾個方面：

1、是否核數(shù)的區(qū)別

公司在發(fā)生業(yè)務的情況下，無限公司不用通過核數(shù)的過程，做完賬直接根據(jù)會計報表向稅局申報納稅即可；有限公司則不同，有限公司做完賬后，通過香港核數(shù)師核數(shù)后，出具核數(shù)報告，根據(jù)審計報告所列數(shù)據(jù)才可以向稅局申報納稅。

?

2、香港利得稅稅率不同

采用二級稅制，有限公司首兩百萬利潤稅率為8.25%，其余部分為16.5%；無限公司稅率是7.5%和15%。

?

3、年審年報不同

有限公司必須做年審年報，無限公司只要做年審就可以了，也就是說無限公司只要到稅局做商業(yè)登記證的更新，就不必到公司注冊處做年報了。

2.香港公司做賬需準備的資料

1、做賬前的準備

（1）雖然香港政府要求按年度報稅， 企業(yè)一般不能等到年底才開始處理賬務，一般應在有經營業(yè)務發(fā)生時就要開始準備賬務資料；

（2）票據(jù)的分類和整理：把銷售發(fā)票、成本發(fā)票和費用發(fā)票按時間順序進行分類、整理、擺放。如票據(jù)比較多，可以在票據(jù)的右上角用鉛筆加上編號。并注意所有提供的單據(jù)日期與做賬期間的日期相符；

（3）承認的票據(jù)：與中國內地相比，香港政府承認所有公司簽章的發(fā)票(可自制)、收據(jù)以及便條。

?

2、做賬需要提交的資料

（1）銀行月結單及水單；

（2）銷售票據(jù)：發(fā)票、合同；

（3）成本票據(jù)：發(fā)票、合同；

?

3、費用票據(jù)

工資、租金（須提供租賃合同或協(xié)議）、運費等；

?

4、其它相關文件

章程正本一份、周年申報表、所有公司變更資料（若有）、固定資產票據(jù)、投資相關文件、做賬年度購銷發(fā)票及相應的收付款單據(jù)等。

3.香港公司申請海外豁免的條件

香港公司需了解一點，就是如果香港公司經營的業(yè)務都不在香港境內進行，香港公司可以向稅務局申請豁免離岸所得稅，獲批準后香港公司的離岸收入就不需要向香港支付利得稅啦，這樣可以為公司省下一大筆稅務費用。值得注意的是，公司要向稅務局申請豁免離岸所得稅，必須要先為公司的帳目進行審計。

?

1.供應商和客戶均不是香港客商。

2.訂單的簽署過程均不在香港發(fā)生。

3.貨物未在香港發(fā)生報關、收發(fā)貨等。

4.未在香港有實體的辦公室和聘請香港員工。

5.未在香港政府留有任何經營紀錄等。

?

4.香港公司申請離岸豁免的流程

首先要申請海外免稅的前提是做核數(shù)師報告，當一間新公司成立18個月后會收到稅務局的稅表，需要你3個月內做好一份核數(shù)師報告遞入稅務局。

在遞交會計師報稅材料的同時如果公司董事認為公司業(yè)務屬于海外業(yè)務，所賺得利潤屬于非香港本地所得，則需要由公司的董事出具一份貿易流程說明，即把整個貿易操作的流程寫下來：在哪里認識的客戶，怎么聯(lián)系客人，合同哪里簽的，從哪里購貨，從哪里發(fā)貨去到哪里，最后錢怎么收的。會計師在核對了你的貿易流程后會幫你在核數(shù)師報告里反映出來，告之政府你的香港公司利潤不在香港獲得，申請免稅。

5.香港公司不能進行零申報的情況

如果香港公司沒有經營業(yè)務可以申請零報稅，但是要注意不是什么公司都可以申請零報稅的，符合以下其中一個條件就視為有經營業(yè)務，不能進行零申報。

1、銀行賬戶已經留下經營記錄；

2、政府海關、物流公司已經留下進出口記錄；

3、與香港客商發(fā)生購銷關系；

4、在香港已經聘請雇員；

5、容許或授權在香港使用專利，商標設計等資料；

6、容許或授權在香港使用動產收取租金，租賃費等款項；

7、委托在香港代銷；

8、其它得自或產生于香港的利潤。

?

經營一家香港公司都需要對相關的稅務政策有所了解，根據(jù)公司的經營情況會“報稅”，即公司是否適合零報稅或申請離岸豁免等，這樣才能為公司更好進行稅務規(guī)劃，減輕稅務負擔，為公司節(jié)約成本。

特別聲明：以上文章內容僅代表作者本人觀點，不代表ESG跨境電商觀點或立場。如有關于作品內容、版權或其它問題請于作品發(fā)表后的30日內與ESG跨境電商聯(lián)系。