家族信托設(shè)立-ESG跨境

1.家族信托的概念及產(chǎn)品分類
2.家族信托的架構(gòu)
3.家族信托中的關(guān)鍵要素
1.家族信托的概念及產(chǎn)品分類

?家族信托是以個人作為委托人，以家庭財富的管理、傳承、保護(hù)為目的的信托，通過資產(chǎn)管理、投資組合等理財服務(wù)實現(xiàn)對家族資產(chǎn)負(fù)債的全面管理，提供財富轉(zhuǎn)移、遺產(chǎn)規(guī)劃、稅務(wù)策劃、婚姻財富管理、子女教育、家族治理、慈善事業(yè)等全方位的服務(wù)，受益人一般為本家族成員。

家族信托產(chǎn)品主要有以下三種：一是按照個性化程度的差異，可以劃分為高凈值客戶的個性化、私人定制化家族信托與高凈值客戶某一領(lǐng)域需求的標(biāo)準(zhǔn)化家族信托；二是按照信托財產(chǎn)類型劃分為資金信托、不動產(chǎn)信托、股權(quán)信托、藝術(shù)品信托及事務(wù)管理類信托；三是按照信托職能可以劃分為家族財富傳承信托、企業(yè)股權(quán)信托、子女教育及職業(yè)規(guī)劃信托、遺產(chǎn)信托和婚姻資產(chǎn)保全信托等。
2.家族信托的架構(gòu)

?家族信托除了委托人、受托人、受益人組成外，信托項下還會設(shè)立多層離岸控股公司（至少兩層），此外，家族信托還會設(shè)“保護(hù)人”、“監(jiān)察人”和“投資顧問”等角色，家族信托的基本框架結(jié)構(gòu)如下：

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3.家族信托中的關(guān)鍵要素

?1.委托人：委托人是信托的創(chuàng)立者，可以是自然人也可以是法人。委托人提供財產(chǎn)、指定和監(jiān)督受托人管理和運用財產(chǎn)。家族信托的委托人一般都是自然人。

?2.受托人：受托人承擔(dān)管理、處理信托財產(chǎn)的責(zé)任。受托人根據(jù)信托合同為受益人的利益持有管理“信托資產(chǎn)”；具體包括，信托資產(chǎn)的管理、行政及分配。受托人必須對信托相關(guān)資料保密，履行盡責(zé)義務(wù)，遵照相關(guān)法律，為受益人的最大利益和事。一般受托人都由獨立的信托公司擔(dān)當(dāng)，在境外也可以是家族成員自己成立的私人信托公司。?3.受益人：由委托人指定，根據(jù)委托人意愿獲得相關(guān)資金或收益的分配。委托人在某些條件下，也可成為受益人。在家族信托中，受益人一般都是委托人的家族成員。?4.監(jiān)察人：為了使家族信托更好的按照委托人的意愿執(zhí)行，家族信托的委托人可以指定信得過的人作為家族信托的監(jiān)察人。監(jiān)察人被委托人賦予各種權(quán)利，如更改或監(jiān)管受益人等。監(jiān)察人可以是律師、會計師、第三方機(jī)構(gòu)等。?5.投資顧問：根據(jù)信托財產(chǎn)的類別，家族信托可以聘請不同的投資顧問打理信托財產(chǎn)，使信托財產(chǎn)保值贈值。投資顧問可以是銀行、資產(chǎn)管理公司等。?6.信托財產(chǎn)范疇：家族信托中可持有的財產(chǎn)沒有限制，只要該信托財產(chǎn)的所有權(quán)能夠被轉(zhuǎn)移，可持有的資產(chǎn)可以是現(xiàn)金、金融資產(chǎn)、房產(chǎn)、保單、股票、家族企業(yè)的股權(quán)、基金、版權(quán)和專利等。但是由于目前中國法律的一些界定問題以及缺乏全國范圍的房地產(chǎn)資產(chǎn)管理合作伙伴，不少金融機(jī)構(gòu)目前納入家族信托的資產(chǎn)還只限于金融資產(chǎn)。?7.家族信托設(shè)立地點：家族信托設(shè)立的地點非常重要，可以設(shè)立在境內(nèi)也可以設(shè)立在境外，目前國內(nèi)家族信托由于信托財產(chǎn)登記制度的原因能接受的信托財產(chǎn)類別非常少，所以實際操作過程，一般都將家族信托設(shè)立在境外，比如全球著名的避稅圣地：開曼群島、香港、英屬維爾京群島等。委托人必須先清楚設(shè)立地點的相關(guān)法律法規(guī)后，再選擇最符合自己利益的地點。

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