歐洲vat是必須什么時(shí)候注冊(cè)？是否需要注冊(cè)？問(wèn)題解析來(lái)襲-ESG跨境

VAT全稱(chēng)是VALUE ADDED TAX，這是歐盟國(guó)度廣泛應(yīng)用的出售增值稅。當(dāng)貨物進(jìn)入歐洲（按歐盟法例），貨物繳納進(jìn)口稅；當(dāng)貨物出售后，商家可以退回進(jìn)口增值稅，再按出售額交相應(yīng)的出售稅。英國(guó)財(cái)政法案UK Finance Bill正式生效以后，增值稅問(wèn)題讓很多賣(mài)家感到有點(diǎn)慌。但是還有很多賣(mài)家會(huì)柏油一部分的僥幸心理或者是一部分對(duì)此不甚懂得的賣(mài)家愿望能夠懂得到歐洲vat是必需什么時(shí)候注冊(cè)。
下面就為大家?guī)?lái)關(guān)于歐洲vat是必需什么時(shí)候注冊(cè)的問(wèn)題答案和一系列相干小問(wèn)題，愿望能給到您贊助：

一、賣(mài)家朋友收到VAT稅號(hào)后，須要注意哪些事項(xiàng)？
1、收到VAT稅號(hào)后，須要注意VAT的生效日期，在VAT證書(shū)的右上方，VAT號(hào)碼為英國(guó)出售商業(yè)發(fā)票須要備注的出售稅號(hào)。
2、在VAT號(hào)生效的3-5個(gè)工作日，查詢(xún)EORI 號(hào)碼是否生效；
3、EORI號(hào)碼為歐盟進(jìn)口清關(guān)必需要有的清關(guān)號(hào)碼。

二、歐洲vat是必需什么時(shí)候注冊(cè)？
答案很簡(jiǎn)略，在相干的歐洲國(guó)度下達(dá)文件后，文件里面的期限就是最后日期。英國(guó)與德國(guó)現(xiàn)在已經(jīng)很明白的下達(dá)了相干的文件，而其他國(guó)度我們信任也不會(huì)太遙遠(yuǎn)了，所以還是建議買(mǎi)家朋友們?cè)缱霰P(pán)算。

三、VAT的盤(pán)算方法
（1）進(jìn)口稅=進(jìn)口增值稅（I MPORT VAT）+關(guān)稅（I MPORT DUTY）
進(jìn)口增值稅 I MPORT VAT =（申報(bào)貨值+頭程運(yùn)費(fèi)+DUTY）*20%
關(guān)稅DUTY = 申報(bào)貨值*產(chǎn)品稅率（不同產(chǎn)品，按不同稅率盤(pán)算）
（2）出售稅VAT = （凈售價(jià)net sales price 的20%）或者（最終售價(jià)grass sales price反推的六分之一），VAT的尺度稅率為20%同時(shí)也有零稅率和低稅率，零稅率有咖啡、嬰幼兒用品等。

四、你是否須要注冊(cè)增值稅稅號(hào)?
（1）如果你將商品儲(chǔ)存在任何其他歐洲國(guó)度/地域，或你在歐洲國(guó)度/地域的出售超過(guò)了當(dāng)?shù)剡h(yuǎn)程出售閾值，你可能將須要在這一國(guó)度/地域注冊(cè)增值稅。

歐盟國(guó)度相互間遠(yuǎn)程出售限額（亞馬遜EFN，不是泛歐PEN-U）
1、英國(guó)對(duì)其他歐盟國(guó)度遠(yuǎn)程出售限額：歐盟其他國(guó)度直發(fā)英國(guó)買(mǎi)家不超過(guò)7萬(wàn)英鎊。
2、德國(guó)對(duì)其他歐盟國(guó)度遠(yuǎn)程出售限額：歐盟其他國(guó)度直發(fā)德國(guó)買(mǎi)家不超過(guò)10萬(wàn)歐元。
3、法國(guó)對(duì)其他歐盟國(guó)度遠(yuǎn)程出售限額：歐盟其他國(guó)度直發(fā)法國(guó)買(mǎi)家不超過(guò)3.5萬(wàn)歐元。
4、意大利對(duì)其他歐盟國(guó)度遠(yuǎn)程出售限額：歐盟其他國(guó)度直發(fā)意大利買(mǎi)家不超過(guò)3.5萬(wàn)歐元。
5、西班牙對(duì)其他歐盟國(guó)度遠(yuǎn)程出售限額：歐盟其他國(guó)度直發(fā)西班牙買(mǎi)家不超過(guò)3.5萬(wàn)歐元。

（2）單個(gè)國(guó)度：

1、英國(guó)

在某些交易情形下，英國(guó)可能請(qǐng)求外國(guó)企業(yè)注冊(cè)英國(guó)增值稅。這些包含： 通過(guò)英國(guó)進(jìn)口貨物進(jìn)入歐洲 在英國(guó)購(gòu)置和交易商品 通過(guò)互聯(lián)網(wǎng)向英國(guó)花費(fèi)者出售商品，盡管有一個(gè)距離出售增值稅登記門(mén)檻 在向英國(guó)或國(guó)外的其他企業(yè)出售之前，持有在英國(guó)寄售的貨物庫(kù)存 組織現(xiàn)場(chǎng)運(yùn)動(dòng)和展覽，并在門(mén)口付費(fèi)入場(chǎng) 如果公司是非增值稅交易商，但依據(jù)反向收費(fèi)規(guī)矩在英國(guó)接收服務(wù)。 自給自足的商品。 如果僅供給服務(wù)，英國(guó)現(xiàn)在很少請(qǐng)求外國(guó)公司進(jìn)行增值稅登記。這遵守歐洲供給地規(guī)矩。

2、法國(guó)：

有許多交易情形通常須要外國(guó)企業(yè)在法國(guó)稅務(wù)機(jī)關(guān)注冊(cè)。這些遵守普遍的歐盟增值稅規(guī)矩，包含： 如果客戶不是具有當(dāng)?shù)卦鲋刀惖怯浀姆▏?guó)公司，則將貨物進(jìn)口到法國(guó)（反向收費(fèi)）。 如果客戶不是具有當(dāng)?shù)卦鲋刀惖怯浀姆▏?guó)公司，則在法國(guó)購(gòu)置和出售商品（反向收費(fèi)）。 永保商品寄售倉(cāng)庫(kù)在法國(guó)三個(gè)月以上 在法國(guó)舉行有關(guān)入場(chǎng)的現(xiàn)場(chǎng)展覽，運(yùn)動(dòng)或培訓(xùn)。 通過(guò)遠(yuǎn)程出售（互聯(lián)網(wǎng)，目錄等）向法國(guó)花費(fèi)者出售商品 自給自足的商品。 某些租賃服務(wù)。

3、德國(guó)：

有許多交易情形通常須要外國(guó)交易員在德國(guó)稅務(wù)機(jī)關(guān)注冊(cè)。這些遵守普遍的歐盟增值稅規(guī)矩，包含：
從歐盟內(nèi)部或歐盟以外的國(guó)度從其他國(guó)度進(jìn)口貨物到德國(guó)
在德國(guó)和其他歐盟成員國(guó)之間運(yùn)輸貨物（社區(qū)內(nèi)供給），作為出售（發(fā)貨）或購(gòu)置（到貨）
在德國(guó)買(mǎi)賣(mài)商品
通過(guò)互聯(lián)網(wǎng)向德國(guó)花費(fèi)者出售商品，但德國(guó)距離出售增值稅登記門(mén)檻
在舉辦商品寄售庫(kù)存
在德國(guó)舉行現(xiàn)場(chǎng)展覽，運(yùn)動(dòng)或培訓(xùn)
如果公司是非增值稅交易商，但依據(jù)反向收費(fèi)規(guī)矩在德國(guó)接收服務(wù)
自給自足的商品

4、西班牙

西班牙遵守歐盟關(guān)于外國(guó)公司注冊(cè)本地增值稅的請(qǐng)求的普遍增值稅規(guī)定。存在許多差別，尤其是反向充電的應(yīng)用。re的原則情形： 將貨物進(jìn)口到西班牙，包含如果立即向另一個(gè)歐盟國(guó)度供貨 如果供給商和客戶不是增值稅登記的西班牙公司，則在西班牙境內(nèi)購(gòu)置和出售商品（反向收費(fèi)） 通過(guò)互聯(lián)網(wǎng)向西班牙花費(fèi)者出售商品，受西班牙遠(yuǎn)程出售增值稅登記門(mén)檻限制 在西班牙的寄售倉(cāng)庫(kù)中寄存貨物，因此被視為持有常設(shè)機(jī)構(gòu) 向西班牙的現(xiàn)場(chǎng)運(yùn)動(dòng)或展覽收取入場(chǎng)費(fèi)

5、意大利

如果外國(guó)非居民公司供給貨物，并在較小水平上供給服務(wù)，則可能請(qǐng)求向稅務(wù)機(jī)關(guān)注冊(cè)為意大利納稅人。須要這種情形的常見(jiàn)情形包含： 將貨物進(jìn)口到意大利，雖然如果客戶已經(jīng)注冊(cè)意大利增值稅，那么他們的供給商可能不會(huì)收取意大利增值稅 如果供給商和客戶不是具有增值稅登記的意大利公司，則在意大利境內(nèi)購(gòu)置和出售商品（反向收費(fèi)）。 供給或接收社區(qū)內(nèi)供給，或從其他歐盟國(guó)度收購(gòu)貨物作為收購(gòu)。 通過(guò)互聯(lián)網(wǎng)向個(gè)人花費(fèi)者出售，受意大利距離出售注冊(cè)門(mén)檻限制。 將貨物寄存在意大利的一個(gè)寄售倉(cāng)庫(kù)中，用于在歐盟其他地域的意大利供給。 向意大利的現(xiàn)場(chǎng)運(yùn)動(dòng)或展覽收取入場(chǎng)費(fèi)。 與意大利花費(fèi)者在網(wǎng)上進(jìn)行的電子商務(wù)交易。

五、什么是遠(yuǎn)程出售閾值?
每個(gè)歐洲國(guó)度都為從其他歐洲國(guó)度跨國(guó)將商品出售給本國(guó)花費(fèi)者的公司設(shè)置了增值稅稅號(hào)注冊(cè)遠(yuǎn)程出售閾值，如果公司在同一日歷年的出售超過(guò)了該閾值，該公司可能須要在出售國(guó)當(dāng)?shù)刈?cè)增值稅稅號(hào)。

六、如何接洽歐洲不同國(guó)度的稅局?
如果你在增值稅注冊(cè)方面有任何問(wèn)題，或有任何信息想要咨詢(xún)，都可以登陸歐洲各個(gè)國(guó)度稅局官網(wǎng)或以發(fā)送郵件、撥打電話的方法和歐洲稅局官方取得接洽。
以下表格羅列了英國(guó)、德國(guó)、西班牙、法國(guó)、意大利稅局的官網(wǎng)，請(qǐng)你自行查詢(xún)。
稅局官網(wǎng)：
UK 英國(guó)Website：https://www.gov.uk/government/organisations/hm-revenue-customs
DE 德國(guó)Website：https://www.bzst.de/EN/Home/home_node.html
ES 西班牙Website：https://www.agenciatributaria.gob.es/AEAT.sede/en_gb/Inicio/Inicio.shtml
FR 法國(guó)Website：https://www.impots.gouv.fr/portail
IT 意大利Website：https://www.agenziaentrate.gov.it/wps/portal/entrate/home

七、如何進(jìn)行歐洲VAT注冊(cè)

①自己注冊(cè)

教程請(qǐng)點(diǎn)擊：英國(guó)VAT自注冊(cè)流程

②找第三方稅務(wù)代理機(jī)構(gòu)協(xié)助

注：自己注冊(cè)VAT的弊病

1）沒(méi)有歐洲本地的稅務(wù)地址

2）往來(lái)的信件很慢

3）可能無(wú)法收到C79文件，無(wú)法進(jìn)行進(jìn)口VAT的抵扣申請(qǐng)

4）在VAT注冊(cè)下來(lái)后臺(tái)填稅務(wù)地址，據(jù)一些自主申請(qǐng)的客戶反應(yīng)，填的中國(guó)地址往往無(wú)法審核勝利

5）后續(xù)申報(bào)不專(zhuān)業(yè)，涌現(xiàn)稅務(wù)問(wèn)題，往往罰金就上1000英鎊。

如果在歐洲出售了，建議就不要再問(wèn)歐洲vat是必需什么時(shí)候注冊(cè)了，想長(zhǎng)期計(jì)劃、合法經(jīng)營(yíng)。在我們看來(lái)，賣(mài)家應(yīng)當(dāng)遵守平臺(tái)請(qǐng)求，注冊(cè)好VAT?，F(xiàn)在英國(guó)、德國(guó)已經(jīng)開(kāi)端嚴(yán)查了，其他國(guó)度也是遲早的事情！如果還有什么困惑，可以直接接洽我們咨詢(xún)，我們會(huì)支配專(zhuān)業(yè)的資深參謀為您進(jìn)行疑難解答！

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