免退稅申報(bào)時(shí)常見(jiàn)疑點(diǎn)處理方法-ESG跨境

免退稅申報(bào)辦理中時(shí)常遇到疑點(diǎn)的處置辦法：

一、申報(bào)表有空白項(xiàng)目。

(一)疑點(diǎn)：

1、申報(bào)的《外貿(mào)企業(yè)出口退稅明細(xì)單》(下稱(chēng)“出口明細(xì)表”)中(XXX)項(xiàng)為空。

2、申報(bào)的《外貿(mào)企業(yè)出口退稅進(jìn)貨明細(xì)單》(以下稱(chēng)“進(jìn)貨清單”)中(XXX)項(xiàng)為空。

(二)原因：企業(yè)申報(bào)的《出口明細(xì)表》、《進(jìn)貨明細(xì)表》中的某些請(qǐng)求項(xiàng)目是空白的。

(三)處置辦法：依據(jù)稅務(wù)機(jī)關(guān)反饋信息，輸入相應(yīng)項(xiàng)目后，重新申報(bào)。

二、申報(bào)數(shù)據(jù)有毛病

(一)疑點(diǎn)：

1、所申報(bào)出口明細(xì)表(XXX)項(xiàng)小于0。

2、所申報(bào)的進(jìn)貨清單(XXX)項(xiàng)小于0。

(二)原因：企業(yè)申報(bào)的《出口明細(xì)表》、《進(jìn)貨清單》中的部分項(xiàng)目小于等于零。

(三)處置辦法：依據(jù)稅務(wù)機(jī)關(guān)反饋信息，輸入相應(yīng)項(xiàng)目后，重新申報(bào)。

三、購(gòu)置清單中的稅種不準(zhǔn)確

(一)疑點(diǎn)：

1、增值稅申報(bào)稅種與進(jìn)貨憑證種類(lèi)不相符。

2、申報(bào)稅種花費(fèi)稅不符合進(jìn)貨憑證種類(lèi)。

(二)原因：企業(yè)申報(bào)的《進(jìn)貨明細(xì)表》第三欄“稅種”與第四欄的“憑證種類(lèi)”不符。

(三)增值稅一般對(duì)應(yīng)的憑證類(lèi)型為“增值稅專(zhuān)用發(fā)票”和“海關(guān)進(jìn)口增值稅專(zhuān)票繳款書(shū)”；一般花費(fèi)稅對(duì)應(yīng)的憑證類(lèi)型為“海關(guān)進(jìn)口花費(fèi)稅專(zhuān)用繳款書(shū)”、“稅務(wù)繳款書(shū)(出口貨物專(zhuān)用)”。依據(jù)以上的對(duì)應(yīng)關(guān)系，您須要匹配“稅種”和“憑證類(lèi)型”，調(diào)劑數(shù)據(jù)后重新申報(bào)。

四、不準(zhǔn)確的申報(bào)出口代碼

(一)所申報(bào)商品代碼(XXX)不是有效商品編碼。

(二)原因：企業(yè)申報(bào)《出口明細(xì)表》所列商品代碼在退稅率文庫(kù)中無(wú)效。

(三)處置辦法：首先檢討在退稅率文庫(kù)中是否存在你所申報(bào)的商品編碼；如果存在，確認(rèn)是否為根本商品代碼(根本商品標(biāo)志有"*"為根本商品代碼)；如果是根本商品代碼，則確認(rèn)申報(bào)的“出口日期”在退稅率文庫(kù)有效期間。一般情形下，你可以通過(guò)上面的辦法找出毛病，調(diào)劑到準(zhǔn)確的商品代碼后再申報(bào)。

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