英國企業(yè)沒有注冊VAT可以交那些稅費？-ESG跨境

在英國，企業(yè)需要支付多種稅費，其中包含增值稅（VAT），但并不是每個企業(yè)都需要支付VAT。有些企業(yè)由于收入或業(yè)務類型的限制可能無需交納VAT，但這并不意味著它們可以不繳稅。

一、什么是VAT？

增值稅（ValueAddedTax），簡稱VAT，是一種消費稅，實用于商品和服務的出售。在英國，注冊VAT的企業(yè)需要向 繳納VAT，并從其出售收入中扣除其采購成本。因此，該企業(yè)向 支付的VAT是其出售收入減去采購成本的差額。

二、那些企業(yè)需要交VAT？

在英國，注冊VAT的企業(yè)通常需要向 繳納VAT。以下情形可能會導致企業(yè)需要注冊VAT：

VAT注冊閾值超過了當前的限制

在英國，如果企業(yè)的VAT出售額超過85,000英鎊，或者預計在未來30天內VAT出售額將超過85,000英鎊，則必需注冊VAT。此外，如果企業(yè)從歐盟購置或出售貨物，則需要思考歐盟的VAT規(guī)定。

企業(yè)自愿注冊VAT

即使企業(yè)未到達注冊VAT的閾值，也可以自愿注冊VAT。這種情形通常實用于以下情形：

企業(yè)希望向其他VAT注冊企業(yè)出售商品或服務；

企業(yè)希望通過回收VAT來節(jié)儉成本；

企業(yè)希望進一步其商業(yè)信用度。

三、那些企業(yè)不需要交VAT？

在英國，有些企業(yè)由于其業(yè)務類型或收入限制可能無需交納VAT。以下情形可能導致企業(yè)不需要交VAT：

企業(yè)出售的商品或服務不受VAT的束縛

有些商品或服務不受VAT的束縛，因此出售這些商品或服務的企業(yè)不需要交納VAT。例如，醫(yī)療服務、保險和金融服務通常不需要交納VAT。

企業(yè)出售額未超過VAT注冊閾值

如果企業(yè)的VAT出售額未超過85,000英鎊，則不需要注冊VAT或繳納VAT。

企業(yè)只從其他不在英國的 購置或出售貨物

如果企業(yè)只從其他 購置或出售貨物，則無需繳納VAT。但是，這種情形通常需要遵照其他 的稅收規(guī)定。

四、那些稅費實用于未注冊VAT的企業(yè)？

如果企業(yè)未注冊VAT，但其收入超過了特定限制，則可能需要向英國 繳納其他稅費。以下是一些未注冊VAT的企業(yè)可能需要支付的稅費：

所得稅

如果企業(yè)收入超過11,850英鎊，則必需向 支付所得稅。此外，如果企業(yè)有雇員，則必需支付公民保險稅，以及為雇員提供的福利和退休金。

營業(yè)稅

如果企業(yè)銷售酒精飲料或煙草制品，則可能需要向 繳納營業(yè)稅。此外，如果企業(yè)從事娛樂業(yè)務，如俱樂部或酒吧，則可能需要向 繳納娛樂稅。

土地稅

如果企業(yè)擁有或租用房地產，則可能需要向 繳納土地稅。此外，如果企業(yè)在倫敦的商業(yè)地域擁有房產，則可能需要向 繳納商業(yè)地域稅。

五、總結

在英國，企業(yè)需要支付多種稅費，其中包含增值稅（VAT）。雖然未到達注冊VAT的閾值或出售的商品或服務不受VAT的束縛的企業(yè)可能無需繳納VAT，但這并不意味著它們可以不繳稅。未注冊VAT的企業(yè)可能需要向 繳納所得稅、營業(yè)稅、土地稅等其他稅費。

更好的方法是在企業(yè)成立之初，與會計師和稅務顧問討論公司的具體情形。他們可以提供專業(yè)的建議，以明確那些稅費實用于企業(yè)，并幫助企業(yè)遵照稅務規(guī)定，確保企業(yè)不會被罰款或其他處分。

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