第三屆海外倉兩會第三分會場圓桌討論，主持人：Simon，維海國際集團(tuán) CEO，10年跨境電商從業(yè)經(jīng)驗(yàn)；嘉賓分別有：Ken，天萊美合伙人、富基創(chuàng)始人，易稅通合伙人；老狼，英創(chuàng)E2euro創(chuàng)始人；陳志慶，印態(tài)跨境總經(jīng)理，曾任中海印度總經(jīng)理等要職，27年國際物流經(jīng)驗(yàn)。

美國篇

美國的架構(gòu)比較復(fù)雜，聯(lián)邦稅務(wù)局是聯(lián)邦的，美國50個(gè)州又分別有各自的財(cái)政局來管理每個(gè)州的稅務(wù)，每個(gè)州的稅法都有點(diǎn)不同，所以所得稅分開聯(lián)邦稅又分開州稅。銷售稅是州政府收的，美國一共有46個(gè)州有銷售稅，他們之間的稅法稅率又不同。美國應(yīng)該是全世界唯一一個(gè)沒有增值稅體系的工業(yè)大國，其他的工業(yè)大國都有增值稅。

英國篇

目前中國亞馬遜賣家和eBay賣家在英國納稅比例去年是4%，今年是7%，實(shí)際上真正合規(guī)納稅在英國的賣家不足5%。英國查稅是普查，耗時(shí)估計(jì)久點(diǎn)，但是千萬不要有僥幸心理，如果想要持久走品牌路線在當(dāng)?shù)匾欢ㄒ悇?wù)完整。

德國篇

德國的形式比較復(fù)雜，目前德國要求本地賣家注冊VAT的政策，在10月份后德國稅局會進(jìn)行大規(guī)模的數(shù)據(jù)對比，到時(shí)候會出現(xiàn)大面積的銷售死亡。建議在德國老老實(shí)實(shí)做，在10月份后估計(jì)會是一片藍(lán)海，這時(shí)候利潤有可能就會增加了。

印度篇

印度是一個(gè)人口大國，每年經(jīng)濟(jì)增長速度維持在7%左右，市場潛力大，成長快。在2017年之前，印度有三十幾個(gè)邦，每個(gè)邦都有自己的稅收政策。然而2017年印度實(shí)現(xiàn)了整個(gè)國家GST，跟VAT性質(zhì)一樣，是商品和服務(wù)稅，全國范圍內(nèi)統(tǒng)一，但稅率不一樣，GST又分為AGST、SGST、CGST。進(jìn)入印度市場會比較困難，印度發(fā)展方向是做大國，會保護(hù)本土的工業(yè)，所以建議賣家在印度注冊公司或者在印度合資公司，但是合資公司印度人大多信用度不高。匯款問題是中國賣家進(jìn)入印度比較困難的一個(gè)問題，匯款不能直接回來，要在當(dāng)?shù)貓?bào)稅，包括銷售稅、所得稅，報(bào)完后有利潤，才可以通過正規(guī)渠道回來。

德國風(fēng)電事件帶來些什么信號？

德國的稅局已經(jīng)理發(fā)規(guī)定了，賣家必須注冊德國稅號，不僅開一個(gè)帳號就完成了，還有時(shí)間成本。一切搞定了，德國稅號的費(fèi)用還不低，所以很多賣家在注冊一百多個(gè)號專門跟賣別人的時(shí)候，成本非常大。必須注冊德國稅號，不僅開一個(gè)帳號就完成了，還有時(shí)間成本。目前德國市場已經(jīng)走向正規(guī)化，讓穩(wěn)定賣家營業(yè)額有保障。警示了許多賣家注重稅務(wù)問題，畢竟稅務(wù)問題可直接導(dǎo)致賬戶被封等。

泛歐計(jì)劃對賣家的影響？

英國即將脫歐盟，泛歐首先就沒有英國什么事了，習(xí)慣備貨到英規(guī)FBA倉的賣家需要謹(jǐn)慎，建議找新的物流路線。泛歐的計(jì)劃稅務(wù)要求合規(guī)之后，賣家只要有泛歐，就必須至少有五國、七國VAT。至少要能夠保證，我們來滿足平臺的要求，就是亞馬遜要求你注冊幾個(gè)國家的VAT就去注冊。如果這個(gè)時(shí)候賣家想做泛歐，但是不想注冊法國意大利西班牙的稅號，這個(gè)路是走不通了。否則就共享庫存的模式，就是關(guān)閉泛歐的模式，用EFN的發(fā)貨方式，然后根據(jù)賣家的貨物所在國去進(jìn)行稅務(wù)登記，如果超過閾值可能還需要在這些國家去做相關(guān)手續(xù)?？偨Y(jié)起來賣家的經(jīng)營成本對歐洲的成本是高了很多。

美國方面的稅務(wù)如何避免賣家踩坑

銷售稅其實(shí)按每個(gè)州相對應(yīng)的稅務(wù)政策去執(zhí)行就行了，現(xiàn)在美國有一些針對稅率計(jì)算的軟件，很快就可以算出來了，然后賣家再自己衡量合規(guī)的產(chǎn)品就行了。但是還有一些州，例如德州是有財(cái)產(chǎn)稅的。所以賣家做事情得先了解，了解之后然后提前布局，才能把這個(gè)站給打起來，不能貿(mào)然沖進(jìn)去。

印度奇葩稅怎么解？

印度市場會遇到哪些稅的問題，首先第一個(gè)是關(guān)稅，印度和中國不是雙邊豁免的，賣家可以提前到印度官方網(wǎng)絡(luò)上查詢各類商品的稅率。交進(jìn)去以后，第二步會有IGST，就是基于完稅的IGST，就是18個(gè)點(diǎn)，在申報(bào)值上面，關(guān)稅基礎(chǔ)上再加18個(gè)點(diǎn)，這個(gè)商品可以進(jìn)入印度市場，賣家開始可以在亞馬遜上進(jìn)行銷售了。當(dāng)最后銷售價(jià)的時(shí)候還要再交一次GST，基于銷售價(jià)還要交GST，只不過在申報(bào)的AGST可以用于抵扣，簡單算稅務(wù)成本，就是關(guān)稅金額，第二銷售額乘18%，這就是GST，這兩個(gè)加起來就是整個(gè)涉及到稅務(wù)方面的成本。

目前大部分的賣家只能通過自發(fā)貨的方式來進(jìn)行開展，2018年6月份開始，亞馬遜開印度本土帳號推得并不好，幾個(gè)原因：第一是成立公司手續(xù)比較復(fù)雜，盡管有服務(wù)商、代理商、官方指定的服務(wù)商可以把帳號租給賣家，但它是有成本的，后來亞馬遜租用帳號的方式成本低很多。第二個(gè)問題是回款，因?yàn)檫@個(gè)錢是回到印度本土公司身上，回款速度非常慢。所以2018年12月推出了自發(fā)貨帳號，亞馬遜以這種方式在進(jìn)行銷售，F(xiàn)BA帳號存在幾個(gè)問題，就是可以發(fā)海外倉，自發(fā)帳號只能從國內(nèi)進(jìn)行直郵，交貨時(shí)效方面會有比較大的差距，所以催生了最大的問題，就是物流服務(wù)的問題，怎么提升交付時(shí)效，如果解決了這個(gè)問題，會有很好的運(yùn)營結(jié)果。

賣家注冊其他國家公司的建議

美國在那么多州都可以注冊公司，但是怎么選呢？第一條就是有沒有實(shí)際運(yùn)營，如果有實(shí)際運(yùn)營，在哪里做就在哪里注冊，不要理稅高稅低；第二個(gè)，貨在哪里，因?yàn)橐坏┴浽谀膫€(gè)州就很容易產(chǎn)生實(shí)質(zhì)上的經(jīng)營和銷售的關(guān)系，所以如果貨都在一個(gè)州的話，那就在那個(gè)州注冊。還有另外的考量，就是到底做得有多正規(guī)，可以選年所得稅的州，就省了8%到10%的所得稅，以前各個(gè)州政府沒有發(fā)現(xiàn)電商，銷售稅和使用稅之間有漏洞，所以很多電商就會找免銷售稅的州去注冊，那州政府不會要銷售稅，另外其它的州因?yàn)檫@個(gè)使用稅和銷售稅的漏洞，又不會來找賣家，而是找買家，就是在加州的找個(gè)加州的買家，要他們補(bǔ)使用稅，所以就形成了這樣一個(gè)漏洞。而對一些很小的賣家，新剛進(jìn)來的賣家，現(xiàn)在在夾縫中生存，先生存著，然后隨波逐流，大賣家已經(jīng)在布局了，因?yàn)閷λ麄儊碚f要對股東交代，所以一定要合規(guī)。

建議在歐洲注冊公司一定要慎重，在當(dāng)?shù)亻_設(shè)銀行非常非常難，對于國內(nèi)的公司體量要求很嚴(yán)格。一些大賣的商家花旗銀行擔(dān)保，全球都可以開，這種體量亞馬遜賣家做不到。再有一個(gè)，在歐洲除了英國之外，哪個(gè)國家最友好？德國，至少德國還可以注冊稅號，瑞士注冊稅號瑞士人可能都不知道怎么辦，德國雖然也有一定的難度。再有一個(gè)品類，做機(jī)器的公司可能口碑比較好，做時(shí)尚類的就注冊一個(gè)法國品牌，這個(gè)形象也是很好。如果考慮單從稅方面考慮優(yōu)勢，推薦一個(gè)國家匈牙利，因?yàn)樾傺览脑鲋刀惙浅８撸?7%，德國19%，英國20%，匈牙利之所以要到27%，其實(shí)是因?yàn)樗钠髽I(yè)所得稅很低。這種如果我們選擇在匈牙利注冊公司之后，我們的貨其實(shí)賣到德國和法國、英國，賣家不需要承擔(dān)匈牙利當(dāng)?shù)?7%的增值稅，但是卻享受匈牙利當(dāng)?shù)?0%幾的企業(yè)所得稅。

賣家如果想扎根這個(gè)市場，就要到本土去注冊自己的公司，然后慢慢經(jīng)營。獨(dú)立品牌進(jìn)入這個(gè)市場，因?yàn)橛《鹊南M(fèi)能力有限，所以價(jià)格不能賣很高，可能一開始投入成本很大。對于中小賣家來說，不建議到印度去注冊本土公司，因?yàn)橥度牒艽螅F(xiàn)在整個(gè)消費(fèi)能力有限，自己的運(yùn)營能力也不夠，回款有很大問題，成本又很高。最好的方式是什么呢？采取自發(fā)貨的方式，亞馬遜現(xiàn)在也可以自發(fā)貨、很方便、提供很好的物流時(shí)效，把貨賣出去，直接回款，也不用做庫存，只要貨有足夠的優(yōu)勢，不管選得好，或者價(jià)格有優(yōu)勢，都不用愁銷量。

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