跨境賣家需要了解的有關(guān)歐洲增值稅的6件事-ESG跨境

1.什么是增值稅?

與營業(yè)稅不同，增值稅(增值稅)是在供應(yīng)鏈的每個(gè)階段由所有商品和服務(wù)的賣方收取的。這意味著供應(yīng)商，制造商，分銷商，零售商和最終消費(fèi)者都將為其購買支付增值稅。相比之下，美國只對最終消費(fèi)者征收營業(yè)稅。

2.歐洲增值稅規(guī)則…

作為歐洲企業(yè)出售給歐盟消費(fèi)者時(shí)：

總部位于歐盟并向歐洲消費(fèi)者在線銷售商品的在線交易者必須考慮遠(yuǎn)程銷售規(guī)則。遠(yuǎn)程銷售是指將貨物發(fā)送給另一個(gè)歐盟成員國的私人消費(fèi)者，并且供應(yīng)商負(fù)責(zé)交貨。

即使您屬于以下類別，這些規(guī)則也將適用：

你是一個(gè)獨(dú)家商人

您尚未注冊增值稅

您只能通過市場銷售

這些規(guī)則在涉及歐盟增值稅時(shí)很重要，可以吸引很多歐洲在線交易者。但是，如果使用得當(dāng)，它們還可以幫助賣方擴(kuò)展整個(gè)歐盟范圍，同時(shí)降低合規(guī)成本。

遠(yuǎn)程銷售規(guī)則使您可以跨境向歐盟范圍內(nèi)的客戶出售產(chǎn)品，直至達(dá)到設(shè)置的閾值。在達(dá)到閾值之前，您將在銷售中應(yīng)用出境國家/地區(qū)的增值稅稅率。

一旦超過買方所在國家/地區(qū)的起征點(diǎn)，則必須切換到該國家/地區(qū)的國內(nèi)稅率，并確保您已在該成員國注冊增值稅。

例如，在英國和德國，遠(yuǎn)程銷售限制為70,000英鎊，為100,000歐元。因此，如果您在英國注冊了增值稅，并且開始向德國進(jìn)行遠(yuǎn)程銷售，那么您仍然可以在英國申請并申請?jiān)鲋刀愅丝?，直到您?dāng)年的銷售額達(dá)到100,000歐元。

達(dá)到最低限額后，您將在德國申請?jiān)鲋刀愅硕?。在其他國?地區(qū)注冊了增值稅后，請確保僅在一個(gè)國家/地區(qū)中收取增值稅，這意味著一旦超過限額，您將在買方所在的國家/地區(qū)對增值稅進(jìn)行收費(fèi)。

有關(guān)每個(gè)國家的遠(yuǎn)程銷售門檻的列表，請查看以下簡單增值稅資源：

作為非歐盟貿(mào)易商向歐盟消費(fèi)者出售時(shí)：

誰是記錄的進(jìn)口商?

如果您是在歐盟以外地區(qū)持有庫存或從歐盟以外地區(qū)直接運(yùn)輸產(chǎn)品，則稅款和關(guān)稅的責(zé)任取決于記錄在案的進(jìn)口商是誰。

如果客戶是記錄進(jìn)口商，則他們將在進(jìn)口產(chǎn)品時(shí)承擔(dān)進(jìn)口關(guān)稅和增值稅。

避免這種情況的一種選擇是在第一個(gè)進(jìn)入歐洲的港口注冊增值稅。在這種情況下，您將能夠在增值稅申報(bào)單上收回進(jìn)口增值稅。在您注冊的國家/地區(qū)對客戶的所有銷售都必須包含當(dāng)?shù)卦鲋刀惵省?/p>

您在哪些國家?guī)齑?

如果您正在使用履行中心在歐盟國家/地區(qū)存儲(chǔ)商品，則您已經(jīng)創(chuàng)建了應(yīng)稅供應(yīng)，并且需要立即進(jìn)行增值稅注冊。這里要注意的重要一點(diǎn)是，一旦您在一個(gè)歐盟成員國內(nèi)注冊了增值稅，那么您將屬于遠(yuǎn)程銷售規(guī)則。

3.您需要注意的其他聲明

只是為了增加歐洲增值稅的復(fù)雜性，每個(gè)成員國都有自己的報(bào)告閾值，稱為Intrastat聲明。這些是必不可少的統(tǒng)計(jì)報(bào)表，可讓稅務(wù)機(jī)關(guān)監(jiān)控歐盟內(nèi)部的貨物流動(dòng)。

電子商務(wù)賣家更常報(bào)告的是EC銷售清單(ESL)。這些文件記錄了社區(qū)內(nèi)部B2B的銷售以及歐盟國家之間的庫存流動(dòng)，以管理應(yīng)稅供應(yīng)的流動(dòng)。它們與您的增值稅申報(bào)單一起在出境國家/地區(qū)歸檔。

在將產(chǎn)品運(yùn)送到歐洲之前，您需要申請歐洲操作員識(shí)別碼(EORI)。這與您的增值稅號(hào)相關(guān)聯(lián)，使歐洲的海關(guān)官員可以識(shí)別您的貨運(yùn)并簽發(fā)文件，以使您可以收回在海關(guān)支付的進(jìn)口增值稅。

增值稅和EORI號(hào)碼在運(yùn)往歐洲時(shí)是齊頭并進(jìn)的，因此請確保托運(yùn)人在提單中同時(shí)包括這兩個(gè)號(hào)碼。

4.國際擴(kuò)張時(shí)應(yīng)考慮的因素

歐洲增值稅電子商務(wù)

作為中小型企業(yè)，您可能希望擴(kuò)展到其他歐洲市場以發(fā)展您的業(yè)務(wù)。這是您需要考慮的事項(xiàng)：

出口可能需要專業(yè)知識(shí)和良好的戰(zhàn)略規(guī)劃，因此請考慮使用配送中心或第三方來滿足您的運(yùn)輸需求。

亞馬遜可以為您提供其泛歐計(jì)劃的直接訪問權(quán)限，但您需要立即在七個(gè)國家/地區(qū)注冊增值稅。

選擇最適合您業(yè)務(wù)的市場。

爭取翻譯公司的服務(wù)。

獲得該領(lǐng)域?qū)＜业膸椭粌H可以確保您合規(guī)，而且可以正確使用每分錢。希望使用可以幫助緩解全球增長之痛的國際咨詢公司。

這樣一來，您就可以解放自己，以積極的方式發(fā)展自己的電子商務(wù)業(yè)務(wù)，而不會(huì)為當(dāng)?shù)卣墓倭胖髁x進(jìn)程所困擾。

5.您是否在歐洲跨境銷售數(shù)字服務(wù)?

即使您跨境銷售數(shù)字服務(wù)，您仍然需要考慮增值稅。這就是增值稅迷你一站式商店或增值稅MOSS發(fā)揮作用的地方。有關(guān)完整說明，請參見此處。

歐盟委員會(huì)引入的上述新規(guī)定將于2021年1月1日生效，從而簡化了用于提供電子服務(wù)以及電信和廣播服務(wù)的增值稅。這將使業(yè)務(wù)成本降低多達(dá)95%。

新規(guī)則的第一階段將是應(yīng)用現(xiàn)有MOSS系統(tǒng)的門檻。兩年后，用于增值稅報(bào)告和付款的MOSS系統(tǒng)將擴(kuò)展到所有類型的服務(wù)和商品。

6.如果您不遵守規(guī)定怎么辦?

歐盟最近開始嚴(yán)厲打擊電子商務(wù)賣家和市場(如亞馬遜和eBay)的稅收欺詐行為，因此決定在國際銷售時(shí)忽略增值稅可能會(huì)對您的業(yè)務(wù)造成重大影響。

它不僅會(huì)造成巨大的壓力，而且如果您不遵守，可能會(huì)威脅到您的整個(gè)業(yè)務(wù)。

因此，您可能對以下某些(如果不是全部)責(zé)任：

罰則

延期付款年數(shù)

您的賣家?guī)粼谑袌錾媳魂P(guān)閉

當(dāng)局的調(diào)查

最后的想法

留出時(shí)間來獲取增值稅注冊。根據(jù)國家/地區(qū)的不同，它可能需要2到10周的時(shí)間。考慮從國際增值稅合規(guī)專家那里獲得幫助，因?yàn)檫@可能是一個(gè)棘手的過程，不合規(guī)可能會(huì)對您的電子商務(wù)業(yè)務(wù)造成嚴(yán)重影響。

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